Pracownicze plany kapitałowe - tworzenie, prowadzenie i nalicz... - Portal Kadrowy

Pracownicze plany kapitałowe to system systematycznego gromadzenia oszczędności przez uczestników PPK z przeznaczeniem na wypłatę po osiągnięciu 60. roku życia oraz na inne cele określone w przepisach. Obowiązki związane z właściwym wdrożeniem PPK w dużej mierze obciążają podmioty zatrudniające. Zajdziesz tu praktyczne wskazówki, porady ekspertów i interpretacje, wideoszkolenia, a także wzory dokumentów i akty prawne niezbędne pracodawcom tworzącym PPK.

Tworzenie PPK

Prowadzisz PPE? Złożysz nowy raport do PFR-u

Pracodawca tworzący pracowniczy program emerytalny (i dzięki temu zwolniony z obowiązku prowadzenia PPK) dwa razy w roku złoży Polskiemu Funduszowi Rozwoju (PFR) informację o poziomie partycypacji w tworzonym przez siebie PPE.

Wezwanie do zawarcia umowy o zarządzanie PPK pracodawca otrzyma poprzez PUE ZUS

Przedsiębiorca nie otrzyma wezwania z Polskiego Funduszu Rozwoju do zawarcia umowy o zarządzanie PPK albo do przekazania do Polskiego Funduszu Rozwoju informacji o zawarciu umowy o zarządzanie PPK z inną instytucją finansową. Obowiązek ten, przynajmniej na czas pandemii COVID-19, przejmie ZUS i będzie to robił w pełni elektronicznie. Sprawdź, w jaki sposób umowa o zarządzanie PPK będzie zawierana od 15 października 2021 r.

Średnioroczne zatrudnienie u mikroprzedsiębiorcy

Pytanie: Moje pytanie dotyczy ustalania średniorocznego zatrudnienia mikroprzedsiębiorcy w kontekście potencjalnego zwolnienia takiego podmiotu z obowiązku tworzenia PPK. Czy pracodawca, którego średnioroczne zatrudnienie wynosi 9,94 osoby jest mikroprzedsiębiorcą? Czy cyfrę tą należy zaokrąglić w górę czy też nie należy tego robić? Dodam że obrót netto pracodawcy nie przekracza 2 miliony euro.

Więcej w kategorii Tworzenie PPK »

Prowadzenie PPK

Czy PPK obejmuje zatrudnionych na krótko (np. na wakacje)?

Obowiązek zawarcia umowy o prowadzenie PPK w imieniu osoby zatrudnionej uzależniony jest od jej okresu zatrudnienia. Jak postąpić w przypadku osób zatrudnianych na krótkie okresy?

Pracownik zdalny – czy może składać elektroniczne wnioski PPK?

Nowe przepisy Kodeksu pracy dopuszczają elektroniczną postać wniosków składanych przez pracowników wykonujących pracę zdalną. Pojawiło się pytanie, czy taką postać dokumentów można zastosować także do wniosków i deklaracji składanych przez pracownika zdalnego na podstawie przepisów PPK. Sprawdźmy.

Zakończenie zatrudnienia a umowa o prowadzenie PPK

Pytanie: Proszę o pomoc w ustaleniu prawidłowego postępowania z pracownikiem – uczestnikiem PPK. Osoba ta została zatrudniona w naszej firmie od kwietnia 2022 r. W jej imieniu zawarliśmy umowę o prowadzenie PPK i odprowadzaliśmy składki. Ostatnią wypłatę pracownik ten otrzymał od nas za marzec 2023 r., od tej wypłaty przekazaliśmy składki na PPK. Od 1 kwietnia 2023 r. pracownik ten na podstawie art. 22 ustawy o pracownikach samorządowych został przeniesiony z naszego do innego urzędu. Najprawdopodobniej od połowy kwietnia 2023 r. osoba ta będzie zawierała z nami umowę zlecenie. Jakie kroki w przypadku tego pracownika powinniśmy podjąć? Czy mamy zakończyć umowę o prowadzenie obowiązującą w okresie zatrudnienia na umowę o pracę, a po zatrudnieniu na umowę zlecenie ponownie zawrzeć kolejną umowę o prowadzenie? Czy powinniśmy podjąć jeszcze jakieś inne korki w opisywanym przypadku?

Więcej w kategorii Prowadzenie PPK »

Naliczanie i rozliczanie wpłat na PPK

Moment powstania przychodu z tytułu wpłaty na PPK

Pytanie: Pracownik ma umowę od 1 listopada 2023 r. Uczestniczył w poprzedniej firmie w PPK i PZU (my również mamy ubezpieczenie grupowe w PZU). Pracownik 30 listopada 2023 r. wyraził chęć kontynuowania uczestnictwa u nas więc już z wynagrodzenia za listopad wypłacanego w grudniu, tj. 7 grudnia 2023 r. wyliczyło mi kwoty (kwota od pracownika i pracodawcy), którą muszę zapłacić w styczniu. Pierwszy podatek od przychodu pojawi się na liście płac w styczniu za grudzień. Czy wszystko wykonane zostało poprawnie?

Od kiedy naliczać składki na PPK dla nowozatrudnionego pracownika

Pytanie: Mam pytanie dotyczące naliczania składki PPK dla nowo zatrudnionego pracownika. Pracownik został zatrudniony od 1 września 2023 r. na umowę o pracę na okres próbny na 3 miesiące – zatrudnienie po odbytym stażu. Czy taki pracownik, jeśli chce należeć do PPK, to czy już od jego pierwszej wypłaty powinny być naliczone składki? Czy musi minąć okres 3-miesięcznego zatrudnienia?

Wpłaty za osoby ponownie zapisane do PPK należy przekazać w kwietniu

W 2023 r. przeprowadzony został pierwszy ponowny automatyczny zapis. Najwięcej zadań po stronie pracodawców było w styczniu, lutym i marcu. Natomiast w kwietniu pracodawcy będą mieli obowiązek przekazania wpłat do instytucji finansowej. Pierwszy ponowny automatyczny zapis do PPK dotyczy osób w wieku 18–54 lata. W przypadku automatycznego zapisu, nie ma znaczenia, kiedy PPK było utworzone (lata 2019-2021).

Więcej w kategorii Naliczanie i rozliczanie wpłat na PPK »

PPK w jednostkach publicznych

Pracownik zdalny – czy może składać elektroniczne wnioski PPK?

Nowe przepisy Kodeksu pracy dopuszczają elektroniczną postać wniosków składanych przez pracowników wykonujących pracę zdalną. Pojawiło się pytanie, czy taką postać dokumentów można zastosować także do wniosków i deklaracji składanych przez pracownika zdalnego na podstawie przepisów PPK. Sprawdźmy.

Kampania informacyjna. Obowiązek pracodawcy czy instytucji prowadzącej PPK?

Umowa o prowadzenie pracowniczych planów kapitałowych jest zawierana przez pracodawcę w imieniu i na rzecz pracowników. Niezwykle ważnym jest, aby osoby uprawnione (potencjalni uczestnicy) otrzymały wszelkie niezbędne informacje o programie jeszcze przed samym zawarciem umowy. W celu umożliwienia im podjęcia świadomej decyzji dotyczącej uczestnictwa powinni oni posiadać wiedzę dotyczącą zasad i funkcjonowania PPK.

PPK w jednostkach publicznych. Jak zadbać o właściwą integrację systemu kadrowo-płacowego z programem instytucji finansowej

Przygotowanie do wdrożenia PPK obejmuje również dostosowanie systemu kadrowo-płacowego do obsługi programu. Mniejsze podmioty być może nie muszą korzystać z rozbudowanych funkcjonalności systemowych w tym zakresie, ale większe z pewnością powinny zadbać o komfort obsługi PPK i wdrożyć u siebie procedury, które pozwolą im w przyszłości ograniczać czas na czynności z tym związane. Warto, aby każdy pracodawca – już na początku drogi związanej z PPK – odpowiedział sobie na pytanie, czy jego system informatyczny został odpowiednio przygotowany do wdrażania tego projektu.

Więcej w kategorii PPK w jednostkach publicznych »

Porady PPK dla pracowników

Środki w PPK przy zmianie pracy – są dwie możliwości

Nawet jeśli instytucja finansowa, wybrana do zarządzania rachunkami PPK w nowej firmie jest taka sama, jak w poprzedniej, pracownik otrzymuje dane do nowego rachunku PPK, na który będą przelewane aktualne wpłaty. Ponieważ środki, gromadzone w PPK, to własność prywatna, to od uczestnika programu zależy, co z nimi zrobi. W przypadku zmiany pracy, są dwie możliwości.

Pracownicze Plany Kapitałowe - o czym pracodawca informuje pracowników

Nadchodzi moment, w którym kolejne podmioty zatrudniające muszą dopełnić formalności związanych z wprowadzeniem pracowniczych planów kapitałowych. Wśród szeregu wymogów spoczywających na pracodawcach w związku z PPK, przepisy nakładają m.in. określone obowiązki informacyjne. Sprawdź, jak prawidłowo wywiązać się z obowiązków przewidzianych przepisami. Pobierz bezpłatnego ebooka.

Wypłaty i zwrot środków gromadzonych w PPK – przygotuj się na pytania ze strony swoich pracowników

Podstawowym celem tworzenia PPK jest systematyczne gromadzenie oszczędności przez uczestnika PPK z przeznaczeniem na wypłatę po osiągnięciu przez niego 60. roku życia. Warto wiedzieć, na jakich zasadach oraz w jaki sposób będzie można w przyszłości skorzystać ze środków zgromadzonych na rachunku uczestnika PPK. Sprawdź, o co może Cię spytać Twój pracownik.

Więcej w kategorii Porady PPK dla pracowników »

Wzory dokumentów PPK

Deklaracja o rezygnacji z wpłat na PPK

W tym miejscu znajdziesz urzędowy wzór wniosku o rezygnacji z wpłat na pracowniczy plan kapitałowy.

Informacja dla pracowników o tworzeniu PPK (wzór dla jednostek publicznych)

Podmiot zatrudniający może poinformować osoby zatrudnione o warunkach uczestnictwa w PPK oraz obowiązkach i uprawnieniach podmiotu zatrudniającego oraz osoby zatrudnionej związanych z uczestnictwem w PPK. Pobierz przykładowy wzór takiej informacji, znajdujący zastosowanie dla jednostek sektora finansów publicznych.

PPK - Broszura informacyjna dla pracowników (treść broszury + 4 załączniki w PDF i DOC)

Więcej w kategorii Wzory dokumentów PPK »

Wideoszkolenia PPK

Jakich błędów wystrzegać się przy prowadzeniu PPK

Pracodawcy, którzy niewłaściwie wywiązują się z obowiązków związanych z tworzeniem i prowadzeniem PPK muszą liczyć się z dotkliwymi sankcjami przewidzianymi przepisami o pracowniczych planach kapitałowych. Czego nie robić, aby ustrzec się negatywnych konsekwencji błędów przy prowadzeniu PPK?

Archiwalny Ustalanie 3-miesięcznego okresu zatrudnienia w ramach PPK

Zapisanie osoby zatrudnionej do PPK powinno nastąpić po upływie 3-miesięcznego okresu zatrudnienia tej osoby w danym podmiocie zatrudniającym. Jak ustalać ten okres w przypadku pracowników i zleceniobiorców? Zapraszamy do obejrzenia szkolenia online.

Archiwalny Jak przeprowadzić procedurę wypłaty transferowej w PPK

Jakie obowiązki przepisy o PPK nakładają na pracodawcę w związku z zapisaniem nowego pracownika do PPK i transferem jego środków z poprzedniego do nowego PPK? Zapraszamy do obejrzenia szkolenia online.

Więcej w kategorii Wideoszkolenia PPK »

Przepisy PPK

Ustawa z dnia 4 października 2018 r. o pracowniczych planach kapitałowych (tekst jedn.: Dz.U. z 2024 r., poz. 427)

Rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 12 czerwca 2019 r. w sprawie deklaracji o rezygnacji z dokonywania wpłat do pracowniczych planów kapitałowych (tekst jedn.: Dz.U. z 2023 r., poz. 2148)

Nowe obowiązki dla działów HR w 2023 r. w zakresie PPK

Zapraszamy na wywiad z Prezesem PFR Portal PPK Panem – Robertem Zapotocznym na temat nowych obowiązków związanych z tematem PPK.

Więcej w kategorii Przepisy PPK »

Interpretacje i stanowiska PPK

Czy pracodawca musi opodatkowywać składki na PPK

Wpłata podstawowa i dodatkowa w wysokości wynikającej z ustawy o PPK stanowi przychód pracownika ze stosunku pracy. Jednak − w sytuacji gdy pracownik nie złoży wniosku o pobieranie zaliczek na podatek dochodowy − pracodawca nie musi pobierać w Polsce zaliczek. Potwierdza to interpretacja indywidualna dyrektora Krajowej Informacji Skarbowej z 30 października 2019 r. (sygn. 0112-KDIL3-3.4011.382.2019.1.AM).

Wpłaty na PPK jako koszt kwalifikowany działalności badawczo-rozwojowej

Wpłaty na PPK stanowią koszt kwalifikowany działalności badawczo-rozwojowej podlegający odliczeniu przez pracodawcę od podstawy opodatkowania. Potwierdza to interpretacja indywidualna dyrektora Krajowej Informacji Skarbowej z 10 sierpnia 2020 r. (0111-KDIB1-3.4010.319.2020.2.APO).

Wpłaty na PPK w kosztach uzyskania przychodów pracodawcy

Wpłaty na PPK można zaliczyć do kosztów uzyskania przychodów memoriałowo, jeżeli pracodawca wpłaci je w terminie przewidzianym w ustawie o PPK. Potwierdza to interpretacja dyrektora Krajowej Informacji Skarbowej z 6 lutego 2020 r. (sygn. 0111-KDIB1-2.4010.500.2019.1.SK).

Więcej w kategorii Interpretacje i stanowiska PPK »

Terminy, obowiązki, procedury PPK

Czy należy wyrejestrować pracownika z PPK w związku z wygaśnięciem umowy o pracę

Pytanie: W dniu 11 sierpnia 2023 r. pracownikowi wygasła umowa. Pracownik należał do PPK i w związku z tym były odprowadzane składki. Czy sami mamy wyrejestrować tego pracownika z PPK czy na jego wniosek? Czy jest na to jakiś termin? Jak to wygląda?

Deklaracja o niedokonywaniu (o rezygnacji z dokonywania) wpłat do PPK – czy musi być odnawiana

Pytanie: Pracownik wykonujący prace na podstawie umowy zlecenia od 1 marca 2023 r. do 31 maja 2023 r. złożył deklarację rezygnacji z PPK od 1 marca 2023 r. W dniu 1 czerwca 2023 r. została zawarta z pracownikiem umowa o pracę (ten sam pracodawca). Czy musi ponownie składać deklarację o rezygnacji, czy ta z 1 marca 2023 r. jest aktualna?

Wpłaty za osoby ponownie zapisane do PPK należy przekazać w kwietniu

W 2023 r. przeprowadzony został pierwszy ponowny automatyczny zapis. Najwięcej zadań po stronie pracodawców było w styczniu, lutym i marcu. Natomiast w kwietniu pracodawcy będą mieli obowiązek przekazania wpłat do instytucji finansowej. Pierwszy ponowny automatyczny zapis do PPK dotyczy osób w wieku 18–54 lata. W przypadku automatycznego zapisu, nie ma znaczenia, kiedy PPK było utworzone (lata 2019-2021).

Więcej w kategorii Terminy, obowiązki, procedury PPK »

e-Poradnia

Zadaj pytanie ekspertowi
i uzyskaj odpowiedź do 2 dni roboczych!

40 wybitnych specjalistów w swojej dziedzinie przedstawi Ci odpowiedź i analizę nurtującego Cię problemu.

Leszek Skupski
Redaktor merytoryczny

Kategorie